Социальный налоговый вычет на пенсионные взносы в НПФ
Россияне в связи с нестабильной экономической обстановкой в стране думают о будущей пенсии заранее и накапливают её в процессе трудовой деятельности. Всё больше граждан делают взносы в Негосударственные Пенсионные Фонды. Добросовестные плательщики налогов вправе воспользоваться льготой – совершить возврат налога при пенсионных взносах.
Положен ли вычет по договору негосударственного пенсионного обеспечения
Российские граждане вправе вернуть деньги при отчислениях в НПФ. Данная категория НВ относится к социальным и имеет ряд ограничений.
Если заявитель не получал возмещения, он обязан предоставить соответствующую справку из ФНС. Когда средства переводятся из одного фонда в другой, справка и получение НВ не понадобится.
Обращаясь с заявлением в налоговую инспекцию, учитывают время подачи – следующий налоговый период. Правом на получение налогового вычета за пенсионные взносы в рамках договора добровольного пенсионного страхования обладают российские граждане или резиденты РФ при условии официального трудоустройства и уплаты 13% подоходного налога.
Сколько возвращает государство
Предельная сумма, с которой рассчитывается налоговый вычет, составляет 120 000 рублей.
Как рассчитать налоговый вычет
Если человеком в течение календарного года были внесены деньги в Негосударственный Пенсионный Фонд в сумме 120 000 рублей, ему по закону от этой величины полагается только 13%.
- Сумма взносов в ПФ – 87 000 рублей. Размер НВ: 87 000 умножить на 13% и разделить на 100% получится 11310,00 рублей.
- Взносы в ПФ – 120 000 рублей. НВ: 120 000 умножить на 13% и разделить на 100% получится 15600,00 рублей.
- Отчисления в ПФ – 170 000 рублей. Сумма вычета превышает установленный максимум. НВ составит не более 15600,00 рублей, как в предыдущем случае.
Порядок предоставления социального налогового вычета по негосударственному пенсионному обеспечению изложен в Налоговом кодексе РФ (ст. 219. П.4).
Документы для возврата
Для получения социального налогового вычета на пенсионные взносы в НПФ понадобится широкий перечень бумаг:
- Ксерокопия паспорта.
- Идентификационный номер налогоплательщика.
- Декларация формата 3-НДФЛ.
- Справка 2-НДФЛ о доходах от работодателя.
- Заявление на вычет (должно содержать банковские реквизиты для перевода денег).
- Копия лицензии Негосударственного Пенсионного Фонда РФ.
- Справка об отчислениях, произведённых в ПФ.
- Документация, подтверждающая совершение платежей.
- Договор на негосударственное пенсионное обеспечение.
Процесс получения возмещения
Чтобы сделать возврат налога, налогоплательщик проходит процедуру, состоящую из трёх этапов:
- Подготовка документации.
- Визит в Федеральную налоговую службу для передачи бумаг. Если компенсацию будет выплачивать работодатель, в бухгалтерию подают заявление о предоставлении налогового вычета.
- Ожидание выплаты возмещения.
Гражданин вправе сам решать, где ему возвращать налог – через ФНС или по месту трудоустройства.
Специфика получения вычета в налоговой инспекции
Пакет документов представляют в местный налоговый орган. Инспекторы займутся проверкой представленных бумаг. Это занимает около трех месяцев. Когда документы проверят, начислят компенсацию и выплатят её заявителю примерно через 30 дней.
По месту трудоустройства
Право работодателя осуществлять налоговые вычеты сотрудникам, заключившими договоры с негосударственным пенсионным фондом, установлено с 2010 года. Чтобы обратиться к работодателю за возвратом налога при пенсионных взносах, не нужно ждать окончания налогового года.
Если на пенсионные взносы ушли деньги, полученные из разных источников, за вычетом обращаются к налоговикам.
Все, кто ни разу не возмещал расходы, связанные с отчислениями в Негосударственный Пенсионный Фонд РФ, должны знать, что такой налоговый вычет полагается согласно положениям ФЗ № 75 «О НПФ». Гражданин имеет право на государственную льготу, если договор негосударственного пенсионного обеспечения заключён не только на себя, но и в пользу близких родственников, супруга, находящихся под опекой детей-инвалидов. Максимальная величина компенсационной выплаты – 15600 рублей в год.